若提取关键财务指标美因基因存在多重风险

文/八真

出品/节点财经

节点财经消息，2月17日，基因检测平台公司美因基因向港交所递交招股书，拟申请主板上市，中信建投国际为独家保荐人。

根据消息显示，美因基因曾于去年8月16日赴港递表，由于六个月内未通过聆讯，申请状态转为失效。

招股书显示，美因基因由美年大健康的实际控制人余熔在2016年牵头成立，专注于消费级基因检测及癌症筛查服务截至2021年9月30日，该公司进行了超过11百万次基因检测

根据弗若斯特沙利文的资料，按累计进行的检测数量计，美因基因是中国最大的消费级检测平台，亦是全球三大消费级基因检测平台之一。

财务方面，于2019年，2020年以及2021年前三季度，美因基因实现营收分别为1.24亿元，2.03亿元，1.52亿元，对应同期净利润为2969万元，7910万元，4173万元去年前三季度，其营收，净利润同比增速分别为3.6%，—19%

值得注意的是，若提取关键财务指标，美因基因存在多重风险。。

按照客户划分，美因基因五大客户贡献上述报告期各期总收入的比例为61.8%，65.4%及61.4%，客户集中风险较大。从股权结构看，除大股东钟山，张栗坤外，阿里影业的间接全资附属公司上联财务也是耐看娱乐的重要股东，而阿里旗下的优酷还是耐看娱乐的重要客户。

其中，与大股东美年大健康或俞博士产生的关联收入占了很大部分截至2019年，2020年以及截至2021年9月30日止，与关联方交易所得收入分别占美因基因于同期收入的51.1%，57.9%及54.3%

此外，美因基因还存在规模居高不下的应收账款。

截至2019年，2020年12月31日以及2021年9月30日，公司分别录得贸易应收款项1.08亿元，1.3亿元，2.1亿元，占总营收比重为87.1%，64%，138%，与此同时，贸易应收款项平均周转天数也从313天降至324天，相当于美因基金提供的服务，需要一年时间才能回款。

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